Saisie de recettes avec un prestataire de paiement (HelloAsso, Paypal, SumUp…)
Quel compte du plan comptable pour un prestataire de paiement ?
En théorie on devrait se référer au statut légal du prestataire pour savoir dans quel sous-compte le placer :
- les banques vont au 512
- les autres devraient aller au 517 « Autres organismes financiers »
En pratique, il est complexe de connaître et comprendre le statut légal exact de ces entreprises : HelloAsso, Paypal, SumUp, Mollie, Stance ou Stripe par exemple ne sont pas des banques traditionnelles, mais ont un statut apparenté : ce sont des établissements de paiement ou de monnaie électronique. Certains sont même un établissement de crédit, comme Paypal. Hors légalement, un établissement de crédit est… une banque. Et ce statut peut changer dans le temps bien sûr.
Comme cela ne change pas grand chose à la comptabilité, nous recommandons ainsi de mettre tous ces prestataires dans un sous-compte 512, et d'ignorer le 517, pour se simplifier la vie.
De toutes façons, comme une banque, ces prestataires ont un compte au nom de votre association, qui reçoit des sommes. Et ces sommes sont ensuite reversées à l'association, par virement plus ou moins régulier.
Attention : il ne serait pas correct de placer ces prestataires dans un sous-compte 511, ça ne correspond pas du tout au bon endroit du plan comptable.
Recette perçue via un prestataire de paiement
À chaque recette perçue, il faut créer une écriture de recette, ou une écriture avancée, qui débite le compte 512XXX du prestataire et qui crédite un compte de classe 7 (produits).
Si vous avez plusieurs types de recettes sur le même paiement, il faudra passer par une écriture avancée pour ventiler les recettes.
À ce stade l'argent est sur votre compte chez le prestataire. Il faudra ensuite enregistrer le versement de cet argent sur votre compte bancaire.
Il est bien sûr possible d'utiliser l'inscription à une activité pour créer cette écriture, ou de passer par l'extension caisse.
Versement reçu du prestataire
Le prestataire procède à un versement mensuel, ou selon une autre périodicité, sur votre compte de banque.
Quand vous recevez ce versement, il suffit normalement de créer une écriture de virement, entre le compte 512XXX du prestataire et le compte 512 de votre banque.
Il est normal qu'en fin d'exercice vous ayez des écritures sur le compte du prestataire qui ne soient pas encore versées sur le compte bancaire.
Frais prélevés par le prestataire de paiement
Le prestataire, pour se rémunérer, prélève des frais sur les paiements perçus (sauf HelloAsso).
Généralement ces frais sont décomptés d'une facture mensuelle, qui est éditée en même temps, ou juste avant le versement. Chez Paypal par exemple cela s'appelle le « Rapport de solde » et est édité mensuellement, mais n'est pas lié au versement programmé.
Il convient ainsi de créer une écriture de dépense du montant des frais, avec le compte 512XXX du prestataire comme compte de banque et le compte de dépense 627 « Services bancaires et assimilés ».
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Mis à jour le dimanche 8 mars 2026