Encaissement des chèques
Que faire des chèques ? Quand on les reçoit, quand on les remet en banque.
Dans tous les cas, pour que la comptabilité soit plus facile à suivre, il est conseillé d’indiquer, au niveau de Référence de paiement
, le numéro du chèque, sa date et la banque d’émission.
Comptabilisation de la réception
Le chèque doit, dès sa réception, être comptabilisé. Soit on le passe dans les recettes en indiquant :
- au crédit le compte de recettes concerné, ici 707 – Ventes de marchandises (par exemple t-shirts de l’association) ;
- au débit le compte 5112 – Chèque à encaisser.

Soit, si vous préférez passer par un compte de tiers, faire une écriture avancée en indiquant :
- au crédit dans le compte de tiers concerné, le plus souvent 4110 – Autres usagers ;
- au débit dans le compte 5112 – Chèque à encaisser.

Comptabilisation de la remise en banque
Quand vous déposez le chèque en banque il faut faire une écriture de type Virement
et indiquer :
- au crédit le compte 5112 – Chèque à encaisser ;
- au débit le compte bancaire ou d’épargne concerné, par exemple 512A – Compte courant.

Si vous déposez plusieurs chèques, il est plus rapide de passer par la fonctionnalité Dépôt en banque à condition de les avoir passé en comptabilité comme précédemment.
À noter : si vous déposez les chèques dès leur réception, il n’est pas nécessaire de se livrer à la première écriture.
Voir aussi
Mis à jour le jeudi 9 février 2023