Que faire des chèques ? Quand on les reçoit, quand on les remet en banque.

Dans tous les cas, pour que la comptabilité soit plus facile à suivre, il est conseillé d’indiquer, au niveau de Référence de paiement, le numéro du chèque, sa date et la banque d’émission.

Comptabilisation de la réception

Le chèque doit, dès sa réception, être comptabilisé. Soit on le passe dans les recettes en indiquant :

• au crédit le compte de recettes concerné, ici 707 – Ventes de marchandises (par exemple t-shirts de l’association) ;
• au débit le compte 5112 – Chèque à encaisser.

Soit, si vous préférez passer par un compte de tiers, faire une écriture avancée en indiquant :

• au crédit dans le compte de tiers concerné, le plus souvent 4110 – Autres usagers ;
• au débit dans le compte 5112 – Chèque à encaisser.

Comptabilisation de la remise en banque

Quand vous déposez le chèque en banque il faut faire une écriture de type Virement et indiquer :

• au crédit le compte 5112 – Chèque à encaisser ;
• au débit le compte bancaire ou d’épargne concerné, par exemple 512A – Compte courant.

Si vous déposez plusieurs chèques, il est plus rapide de passer par la fonctionnalité Dépôt en banque à condition de les avoir passé en comptabilité comme précédemment.

À noter : si vous déposez les chèques dès leur réception, il n’est pas nécessaire de se livrer à la première écriture.

Voir aussi

• La fonctionnalité Dépôt en banque
• Chèques déposés en banque en fin d'année, mais qui n'apparaissent pas sur le relevé bancaire
• Saisir une écriture